Навчальний центр

Компания «Эмкон-Аудит» приглашает принять участие в семинаре "Налоговое планирование и методы оптимизации налоговой нагрузки предприятия", который состоится в г. Киеве 30 января 2015 года

Важным условием выживания и расширения деятельности субъектов хозяйствования является оптимизация затрат. С точки зрения предпринимателя – налоги – это тоже операционные затраты, уплата которых приводит к вымыванию оборотных средств, сужению возможностей финансирования, ухудшению финансовых результатов. Поэтому, естественным является стремление предпринимателя к их оптимизации.

В рамках данного мероприятия мы проанализируем механизмы обложения налогом на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕСВ, единым налогом и рассмотрим законные пути оптимизации налоговой загрузки.

Кроме того, оптимизация налогов довольно часто сопровождается возникновением налоговых рисков для плательщика – проверок и применения санкций контролирующими органами. Поэтому в данном контексте нами освещаются вопросы правового регулирования и практики проведения налоговых проверок и применения санкций за нарушение налогового законодательства, рассмотрены модели поведения плательщика и пути защиты.

Целевая аудитория:
Руководители предприятий, другой управленческий персонал, бухгалтеры, юристы, экономисты.

Программа семинара:
Блок 1. Основы налогового планирования на предприятии
1. Понятие налогового планирования и его роль в стратегической политике предприятия.
2. Налоговая нагрузка. Грань между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов.
3. Организационные подходы к формированию системы налогового планирования на предприятии.
4. Ответственность управленческого персонала.

Блок 2. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки на предприятии и налоговые риски
1. Оптимизация налога на прибыль:
- пути оптимизации доходной части;
- как оптимально выстроить работу группы компаний?
- применение упрощенной системы налогообложения в качестве инструмента оптимизации;
- оптимизация структуры расходов: дата возникновения, документальное оформление, расходы двойного назначения; аренда, ремонты основных средств; маркетинговые, рекламные, консультационные услуги; роялти и нематериальные активы
- внешнеэкономическая деятельность: услуги от нерезидентов, налог на доходы нерезидентов с источником происхождения на территории Украины; работа с оффшорами;
- трансфертное ценообразование.
2. Налог на добавленную стоимость: пути оптимизации:
- анализ последних изменений в законодательстве и их влияние на условия хозяйствования;
- анализ операций плательщика НДС: понятие поставки товаров и услуг, место поставки, операции, не облагаемые НДС;
- налоговый кредит: условия возникновения, риски; основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять;
- налогообложение импортных и экспортных операций: варианты оптимизации и налоговые риски;
- нюансы оформления и регистрации налоговых накладных, заполнения реестра налоговых накладных и Декларации по НДС.
3. Налогообложение заработной платы
- нюансы определения базы налогообложения доходов физлиц НДФЛ: перечень облагаемых доходов, дополнительные блага: когда возникают, как избежать; особенности применения ставок НДФЛ: чехарда законодательных изменений;
- налогообложение пассивных доходов физлиц;
- база обложения ЕСВ, ставки, особенности обложения разных видов выплат, в том числе: социальных - больничных, декретных, отпускных;
- практические примеры механизмы оптимизации налоговой нагрузки на заработную плату и другие доходы сотрудников.

Блок 3. Налоговый контроль: правила и практика проведения проверок налоговыми органами, применение финансовых санкций
1. Характеристика прав и обязанностей налоговых органов относительно контроля за соблюдением плательщиками налогового законодательства
2. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Порядок и критерии включения субъектов хозяйствования в план-график налоговых проверок. Порядок обжалования результатов налоговых проверок.
3. Виды, размеры и особенности применения финансовых и административных санкций при нарушении налогового законодательства.
4. Судебная практика по делам о нарушении налогового законодательства. Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация судами. Характерные подходы налоговых органов к разрушению схем минимизации, признание хозяйственных договоров ничтожными. Фиктивные и притворные сделки.

Тренеры:
Проскура Екатерина Петровна (аудитор компании «Эмкон-Аудит», д.э.н., доцент кафедры аудита КНЭУ);
Горбуненко Людмила Всеволодовна (преподаватель курсов бухгалтеров ООО "Успех").

Место проведения семинара: г.Киев, ул.Фрунзе 40, корпус Р, офис 302 (М. Тараса Шевченко)
Схема проезда

Для участия в семинаре заполните, пожалуйста, анкету.
Внимание! Количество участников ограничено.

Будем рады видеть Вас среди участников семинара!

С предложениями и пожеланиями обращайтесь
по тел. +380 (44) 379-16-72 (73)
e-mail: seminar@emcon.com.ua
контактное лицо Дарменко Елена Анатольевна