Новини

Держреєстратору необхідно подавати інформацію про кінцевого вигодоодержувача

Законом України від 14.10.2014 р. № 1701-VII (далі — Закон № 1701) внесено зміни, зокрема, до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців» (далі — Закон про реєстрацію).

Зазначеними змінами передбачається внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців (далі — ЄДР) інформації про:
— кінцевого вигодоодержувача юридичної особи;
— кінцевого вигодоодержувача її засновника, якщо засновник — юридична особа;
— структуру власності засновників — юридичних осіб, яка дає можливість встановити фізичних осіб — власників істотної участі цих юридичних осіб. Укрдержреєстр роз’яснює, що терміни «істотна участь» та «кінцевий вигодоодержувач» вживаються у значенні, наведеному в Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму».

Відповідно до ч. 1 ст. 24 Закону про реєстрацію зазначена вище інформація включається засновником (засновниками) або уповноваженою ними особою до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи (реєстраційна картка «Форма 1» або «Форма 2»).

При зміні кінцевих вигодоодержувачів та/або власників істотної участі юридичної особи, у тому числі кінцевих вигодоодержувачів та/або власників істотної участі її засновника, якщо засновник — юридична особа, подається реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДР (реєстраційна картка «Форма 4»). Це передбачено ч. 2 ст. 19 Закону про реєстрацію.

Юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) упродовж 6 місяців із дня набрання чинності Законом № 1701 (п. 2 прикінцевих та перехідних положень Закону № 1701).

З метою забезпечення внесення до ЄДР інформації про юридичну особу, яка передбачена положеннями Закону № 1701, Мін’юст наказом від 03.12.2014 р. № 2046/5 вніс доповнення до реєстраційних карток «Форма 1», «Форма 2» та «Форма 4» (чинні з 17.12.2014 р.). Разом із цим зазначаємо, що реєстраційна картка «Форма 4» про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДР, не містить полів для внесення відомостей щодо власників істотної участі юридичної особи, оскільки така інформація не включена до переліку відомостей, які містяться у цьому реєстрі відповідно до ч. 2 ст. 17 Закону про реєстрацію.

Слід зазначити, що положеннями Закону про реєстрацію не встановлені вимоги щодо подання державному реєстратору будь-яких підтверджуючих документів. З метою виконання пункту 2 прикінцевих та перехідних положень Закону № 1701 уповноважений представник юридичної особи має подати державному реєстратору реєстраційну картку «Форма 4».

Особи, винні у внесенні до установчих документів або інших документів, які подаються державному реєстратору, завідомо неправдивих відомостей, що підлягають внесенню до ЄДР, несуть відповідальність, установлену законом (ч. 4 ст. 53 Закону про реєстрацію).