Новини

Дополнительное поле строки 22.1 декларации по НДС: какие сведения включаем? 

Учитываются ли при заполнении дополнительного поля строки 22.1 декларации по НДС суммы, на которые автоматически увеличена регистрационная сумма? Разьясняют налоговики

ДФСУ в інформаційно-довідковому ресурсі "ЗіР" (категорія 101.08) роз'яснила, що для заповнення додаткового поля рядка 22.1 декларації з ПДВ враховуються суми, на які автоматично збільшено реєстраційну суму відповідно до п. 34 пірозд. 2 розд. ХХ ПКУ.

З метою коректного заповнення декларації платники податків можуть за відповідним запитом до ДФС отримати інформацію щодо реєстраційної суми на момент подання декларації.

З цією метою засобами клієнтського програмного забезпечення направляється Запит про стан рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ та суми податку, на яку мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування (J/F1301205), на підставі якого платнику податку надається Витяг з системи електронного адміністрування (J/F1401205), який містить інформацію щодо:

   -  стану рахунку (залишок на рахунку/заборгованість),

   -  суми податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування, складових формули розрахунку такої суми.